日前，年内首家A股【A股，即人民币普通股，是由中国境内公司发行，供境内机构、组织或个人（从2013年4月1日起，境内、港、澳、台居民可开立A股账户）以人民币认购和交易的普通股股票。】上市银行厦门银行【厦门银行是厦门银行股份有限公司的简称，其前身为成立于1996年11月的厦门市商业银行。】在公告中表示，董事会审议通过了《厦门银行股份有限公司【2009年11月30日，大陆首家有台资背景的商业银行——厦门市商业银行在其成立13周年生日之际召开新闻发布会，宣布正式更名，并启用由四方蓝海与一枚金黄三角梅组成的全新品牌标识。】关于2021年-2023年发展战略规划的议案》。据财经网【财经网由《财经》采编团队创立于2008年，是一家财经证券股票门户网站。】金融梳理，这是厦门银行上市后的首份发展战略规划议案，或将直接影响其上市后的发展走向。
而在这份尚未公开的战略规划议案中，最令人关注的的无疑是该行的业务结构以及风控管理【风控管理简称 ABFA是欧洲金融市场以发票融资和资产为基础市场的贸易组织，也是欧洲金融市场首家将保理业务与商业融资相结合的全球贸易组织，现在全球共有150位会员分布在六十多个国家，在中国金融市场，众利-fengkongguanli】方面是否有新的进展与转变——早前，在上市过程中，厦门银行以其台资股东背景以及证券投资占比过大，贷款业务占比偏低且公司类贷款集中度偏高的业务构成引发关注。近年来，厦门银行也尝试回归信贷主业，并着力发展个人贷款业务。但从其招股书【招股说明书是股份有限公司发行股票时，就发行中的有关事项向公众作出披露，并向非特定投资人提出购买或销售其股票的要约邀请性文件。】来看，厦门银行上述业务模式延续至今。
此外，在排队等待IPO【IPO全称Initial public offerings(首次公开募股），是指某公司（股份有限公司或有限责任公司）首次向社会公众公开招股的发行方式。】时，厦门银行曾被证监会问及贷款五级分类【1998年5月，中国人民银行参照国际惯例，结合中国国情，制定了《贷款分类指导原则》，要求商业银行依据借款人的实际还款能力进行贷款质量的五级分类，即按风险程度将贷款划分为五类：正常、关注、次级、可疑、损失，后三种为不良贷款。】以及不良资产转让等情况。财经网金融注意到，厦门银行此前曾因内控、风控【风控：现代经济管理学中指控制企业财务损失风险的一种职称。】方面存在问题被监管部门处罚，且屡次向资质存疑的客户放贷，在不良贷款划分及不良资产清收方面存在一定争议。未来，厦门银行将如何实现业务转型、如何做好风控管理是否在上述议案讨论范围中不得而知。
财经网金融注意到，厦门银行的公司类贷款业务目前仍存在集中度偏高的风险。据其招股书显示，从行业来看，截至2020年6月末，厦门银行公司类贷款前三大行业分别为批发和零售业、制造业、房地产业，占企业贷款及垫款余额的比例分别为25.75%、18.62%和15.27%。上述前三大行业贷款占企业贷款及垫款余额的59.64%，占厦门银行贷款及垫款余额的比例达到31.63%。上述行业也是该行主要不良贷款的聚集区——截止2020年6月末，该行的前十大不良贷款客户中，制造业占7户，批发和零售业占2户，租赁和商务服务业占1户。
评级机构联合资信【资信是民事主体从事民事活动的能力和社会对其所作的综合评价，属于名誉权范畴。】曾在《2020年厦门银行跟踪评级报告》中表示：“厦门银行区域经营特征明显，客群集中度较高，对于信贷资产和投资资产的质量需要保持持续关注。”并对厦门银行的房地产和建筑业贷款质量表达了关注：“厦门银行信贷资产中投向房地产业和建筑业规模较大，可能受房地产市场波动影响。”
甚至在厦门银行过会当天，证监会也针对相关情况进行问询，并要求厦门银行说明对这些客户是否予以持续评估，五级分类是否准确；以及上半年逾期贷款占贷款比重、涉诉贷款涉及的贷款五级分类标准等问题。与之相关的是，财经网金融注意到，过去数年间，厦门银行曾因“个别贷款存在主体划分和统计错误”、“风险分类、内控管理方面存在问题”、“内控机制【内控机制建设就是一个组织为了实现既定目标，防范和减少风险的发生，由全体成员的共同参与，对内部业务流程进行全过程的介入和监控，采取权力分解、相互制衡手段，制定出完备的制度保证的过程。】、信贷管理不完善”、“内控管理不够严密”等原因多次被监管部门处罚。
另一方面，业内普遍认为，未来银行业可能会出现不良延期暴露的风险。对此，厦门银行作出了自己的取舍“本行审慎考虑宏观经济预期形势及新冠疫情对预期信用风险的影响，增加了公司贷款及垫款的减值准备【减值准备是指资产的账面余额超过其可收回金额，判断资产是否减值，应依据资产可能已经发生减损的某些迹象，如果存在任何一种迹象，企业应对其可收回金额进行正式估计。】计提”厦门银行在最新的招股书中称：“使得 2020 年 1-6 月公司业务营业利润占比有所下降。”而其三季报披露，该行2020年第三季度的信用减值损失为13.87亿元，同比增长47.76%，数额超过2019年全年的13.81亿元。
在主营业务压力重重的背景下，厦门银行还要考虑信息科技安全的问题——今年7月，证监会第18届发审委2020年第105次发审委会议对其提问：“发行人信息科技安全，特别是网上银行系统是否存在重大漏洞，是否符合监管要求。”
证监会之所以有此一问，或许与今年3月份被曝出的一起裁判文书有关——中国裁判文书网【2013年7月，《最高人民法院裁判文书上网公布暂行办法》正式实施。】披露的一则刑事判决书显示，只有初中文化的“00后”田某，通过软件抓包、PS身份证等非法手段，在厦门银行手机银行APP内使用虚假身份信息，注册了数十个Ⅱ、Ⅲ类账户，并以此贩卖给他人获利2万余元。致使厦门银行APP长期关闭了Ⅱ、Ⅲ类账户开户链接功能。
值得注意的是，2017年、2018年厦门银行总行信息技术部及厦门银行总行分别因“信息科技治理、业务连续性管理、信息安全管理、系统开发外包风险管理、运维管理等方面存在问题”以及“在客户端应用软件安全、支付系统安全和交易支付安全等方面存在一定风险隐患”分别被厦门银监局及央行厦门市中心支行处罚。厦门银行在招股书内称，上述事项均已进行整改。
然而，2019年，田某通过软件抓包、PS身份证等非法手段，在厦门银行手机银行APP内使用虚假身份信息注册银行Ⅱ、Ⅲ类账户。公开信息显示，上述违法行为发生在2019年1月5日至1月15日期间。
（文章来源：财经网）